Müəssisədəki hər hansı bir nağd pul dövriyyəsi bütün mühasibat qaydalarına uyğun olaraq qeyd edilməli və müvafiq sənədlərlə təsdiqlənməlidir. Bir hesabata qarşı nağd pul vermə qaydası Rusiya Bankının təlimatlarında yazılmışdır və verilmiş məbləğlərin miqdarı və verilə biləcəkləri şəxslərin dairəsi hər şirkət üçün xüsusi olaraq müəyyən edilir və qaydada müəyyənləşdirilir. başın.
Təlimat
Addım 1
Şəxsi hesabdan və ya hüquqi şəxslər ilə hesablaşmayan şirkətlərdən mal və ya xidmətlər nağd şəkildə şəxsi hesabı vasitəsi ilə almaq üçün təşkilat işçilərinə pul verilir (məsələn, tam hesab-faktura vermək üçün az miqdarda olduğu üçün), səyahət və əyləncə xərclərində istifadə üçün.
Addım 2
Göndərərək işçiyə verilmiş pulu əks etdirin: 71 hesablı hesablaşma hesabı debeti, 50 hesabı kassa hesabı krediti. Eyni zamanda, hesabat verən şəxs tərəfindən imzalanmalı olan bir nağd pul çıxarma əmri hazırlayın.
Addım 3
Nağd pul verildikdən sonra 3 gün ərzində (və ya işgüzar səfərdən qayıtdıqdan sonra) işçi müəyyən edilmiş AO-1 nömrəli formada avans hesabatı təqdim etməli və təsdiqedici sənədləri (pul qəbzləri, biletlər və s.) Əlavə etməlidir. buna. Bundan sonra, mühasib 71 hesabının kreditindən xərclənən pul məbləğlərinin müvafiq hesablara silinəcəyi qeydləri doldurmalıdır. Bunlar hesablar ola bilər: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 və ya 99. Müvafiq hesab seçimi, vəsaitin nəyə xərcləndiyindən asılıdır.
Addım 4
Verilən və xərclənən məbləğlər arasındakı fərq, pulun kassaya qaytarılması ilə daxil olan bir kassa orderi ilə və ya verilmiş məbləğin çatmadığı və işçinin əlavə öz vəsaiti xərclədiyi təqdirdə bir xərc kassa orderi ilə bağlanmalıdır.
Addım 5
Pulun quruma qaytarılmaması ilə əlaqədar bir vəziyyət meydana gəlmişsə, mühasibat yazısı tərtib etmək lazımdır: 71 hesabı, 94 hesabı "Qiymətli əşyalara dəyən zərər və çatışmazlıqlar" hesabı. Sonra pul 94 hesabının kreditindən 70 "Əmək haqqı üçün işçilərlə ödənişlər" hesabının debetinə (hesabat verən şəxsin əmək haqqından tutula biləcəyi halda) və ya 73 "Digər əməliyyatlar üçün işçilərlə ödənişlər" debetinə silinir. "(hesabat verən şəxsin maaşından tutula bilmədikləri halda).
Addım 6
Nağd pul çəkmə əməliyyatları, hesabat üçün 30 ayrı nağd pul çəkmə əməliyyatının qeyd edilməsi üçün hazırlanmış 7 saylı jurnal-orderdə əks olunmalıdır. Aylıq əməliyyatların sayı daha çox olarsa, bu əlavə vərəqələrini doldurmaq lazımdır.
