Şirkət rəhbərləri işlərinin gedişində tez-tez bu və ya digər məhsulları hüquqi şəxslərdən alır. Vergiləri hesablayarkən xərcləri nəzərə almaq üçün bir alış-veriş faktını düzgün qeyd etmək lazımdır.
Təlimat
Addım 1
Bir əməliyyatı icra etməzdən əvvəl qarşı tərəflə alqı-satqı (və ya çatdırılma) müqaviləsi bağladığınızdan əmin olun. Qanuni sənəddə əməliyyatın mövzusunu (yəni nə alırsınız), şərtləri (malların dəyəri, çatdırılma, quraşdırma, yükləmə işləri və s.) Daxil etdiyinizə əmin olun. Tərəflərin məsuliyyətlərini və pozuntu halında hərəkətləri yazdığınızdan əmin olun.
Addım 2
Bir əməliyyat həyata keçirərkən, müqavilənin ikinci tərəfi vergi və müşayiət sənədlərini iki nüsxədə tərtib etməlidir, bunlardan biri tədarükçüdə qalacaq, ikincisi sizə veriləcəkdir. Bu sənədlərə bir malgöndərmə (birləşdirilmiş forma No TORG-12), bir faktura, akt və ya Rusiya qanunları ilə müəyyən edilmiş digər sənədlər daxildir.
Addım 3
Malları aldığınız zaman keyfiyyətini və mövcudluğunu yoxladığınızdan əmin olun. Kəmiyyəti əlavə sənədlərdə göstərilən məlumatlarla müqayisə edin. Fərqlər varsa, akt tərtib edin. Əks təqdirdə sənədləri imzalayın və təşkilatın mavi möhürünü vurun.
Addım 4
Bütün sənədlərin düzgünlüyünü yoxladığınızdan əmin olun. Malları çatdıran sürücü də daxil olmaqla bütün imzaların formalarda olması lazım olduğunu unutmayın. Təchizatçı təşkilatın möhürü də olmalıdır.
Addım 5
Sənədlərin imzalanmasından sonra uyğunsuzluqlar aşkar edildikdə, həmin hüquqi şəxsə qarşı iddia ilə akt doldurun.
Addım 6
Malları mühasibat hesabına qəbul etdikdən sonra aşağıdakı qeydləri aparın: 41/60 - təchizatçıdan alınan malların dəyəri (ƏDV xaric) əks olunur; 19/60 - alınmış mallar üzrə ƏDV məbləği vurğulanır; 68/19 - ƏDV məbləği geri qaytarılır.
