Əməliyyat maliyyə planlaşdırması bir ödəmə təqviminin, nağd planın, kreditə olan ehtiyacdakı hesablamaların tərtibindən ibarətdir. Proses sayəsində ödəmələri vaxtında etmək, şirkət daxilində və xaricində pul hərəkətinə nəzarət etmək mümkün olur.
Əməliyyat maliyyə planlaşdırması cari plana əlavədir. Prosedur, şirkətin hesabına faktiki gəlirlərin daxil olmasına nəzarət etmək, müəssisənin maliyyə uğurunu təmin etmək üçün başlayır. Problemləri həll etmək üçün iqtisadi inkişaf meyilləri, inflyasiya prosesləri və istehsal texnologiyalarındakı mümkün düzəlişlər nəzərə alınmaqla obyektiv məlumatlardan istifadə olunur.
Əməliyyat maliyyə planlaşdırmasına aşağıdakılar daxildir:
- ödəmə təqvimi;
- nağd plan;
- qısamüddətli kreditə ehtiyacın hesablanması.
Ödəniş cədvəli
Bu, şirkətin hesablaşma, valyuta və digər hesabları vasitəsilə maliyyə dövriyyəsini ətraflı təsvir edən bir formadır. Bu məlumatlara əsaslanan vəsaitlərin istifadəsi bütün vaxt çərçivələri nəzərə alınmaqla planlaşdırıla bilər. Bu, hesablaşmalar aparmağa, müxtəlif dövlət fondlarına vaxtında ödənişlər etməyə imkan verir.
Təqvim bir ay üçün tərtib olunur. Məlumat daha qısa zaman aralığına bölünə bilər. Belə bir formanın şərtləri və həcmi əsas maliyyə həcmlərinin tezliyi nəzərə alınmaqla müəyyən edilir. Sənəd sayəsində çətin maliyyə vəziyyətlərində, böhranlarda vəsait xərclənməsinə təsirli şəkildə nəzarət edə bilərsiniz.
Nağd plan
Müəssisənin hesablaşma şöbəsi vasitəsilə nağd pulun hərəkəti planı kimi başa düşülür. Bankların vaxtında maliyyələşdirilməsini təmin edir, onların hərəkətlərini izləməyə imkan verir. Nağd plan, təqvimdən fərqli olaraq, dörddə biri üçün tərtib olunur.
Nağd plan dörd əsas hissədən ibarətdir:
- pul axınlarının mənbəyi;
- xərclər;
- əmək haqqı ödənişləri;
- əvvəlcədən müəyyən edilmiş tarixlər üçün əmək təqvimi.
Maliyyə kredit təşkilatlarına sənəd təqdim edərkən nağd pul qalığı qeyd olunur, müxtəlif hədlər müəyyən edilir. Ticarət maliyyə qurumları ilə qarşılıqlı əlaqə qurarkən nağd dövriyyələr hesablanır. Məlumat müxtəlif orqanlara və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankına ötürülür. İkincisində, ölkə üçün dövriyyə proqnozu formalaşır.
Qısamüddətli kreditə ehtiyacın hesablanması
Bu planlaşdırma bölməsi şirkətin qısamüddətli bir kreditə ehtiyacı olduqda əhəmiyyətlidir. Hesablamaya kreditin ölçüsünün, sonunda banka qayıtması üçün tələb olunan məbləğlərin hesablanması daxildir. Kreditləşdirilmiş hadisənin səmərəliliyi və gözlənilən gəlir nəzərə alınır. İkincisi, cərimələri istisna etmək üçün ödəmə cədvəlinə uyğunluğunu təmin etməlidir.
Son mərhələ analitik xülasə qeydinin hazırlanmasıdır. Şirkətin maliyyə ilə təmin edilməsi, onların yaranma mənbələri barədə nəticələr çıxarır.
Beləliklə, planlaşdırma idarəetmə fəaliyyətinin ayrılmaz hissəsidir. Şirkətin inkişaf hədəflərini konkretləşdirməyə, maliyyə axınlarını düzgün paylamağa imkan verir. Planların köməyi ilə bir müəssisə cari fəaliyyətləri dəstəkləmək, fərdi maliyyə əməliyyatlarının ardıcıllığını və vaxtını təyin etmək üçün lazım olan maliyyə mənbələrinin miqdarını tez və səhvsiz təyin edə bilər.
