Kredit və debet orderləri üzrə bütün kassa əməliyyatları kassir tərəfindən hər gün kassa hesabatı hazırlandığı kassa kitabına daxil edilməlidir. Bu sənəd sənədlərin düzgünlüyünü və iş gününün əvvəlində və sonunda kassadakı nağd pulun miqdarını izləməyə və yoxlamağa imkan verir. Hər hansı bir mühasibat sənədi kimi, kassir hesabatı da müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq nömrələnməli və tikilməlidir.
Təlimat
Addım 1
KO-4 formasına uyğun olaraq doldurulmuş bir kassa kitabını formalaşdırın. Müəssisə yalnız bir kitab saxlamağa borcludur, buna görə də nömrələnməli, bağlamalı və müəssisənin rəhbərinin imzası və möhürü ilə təsdiqlənməlidir. Bundan sonra möhürlənir və vergi bəyannaməsində qeyd olunur. Kassa kitabının hər vərəqi iki eyni vərəqlə təmsil olunur, nağd pulun hərəkəti barədə məlumatlar kassir tərəfindən birinci nüsxədə karbon kağızı vasitəsilə ikinci hissəyə köçürülür.
Addım 2
İş gününün sonunda kassa hesabatının tərtib ediləcəyi kassa kitabçasının ikinci nüsxəsini kəsin. Gün ərzində göstərilən nağd əməliyyatlara uyğun gələn bütün daxilolma və xərcləri, habelə təsdiqedici sənədləri toplayın. Kassa hesabatını formalaşdırmaq üçün kassa kitabının və sənədlərinin cırılmış vərəqlərini qatın.
Addım 3
Kassir hesabatını yoxlamaq üçün baş mühasibə təqdim edin. Səhvlər edilmişdirsə, bu sənəddə və kassa kitabında düzəlişlər edilir. Eyni zamanda, səhv diqqətlə sətirdən çıxarılır, düzgün məlumatlar qeyd olunur, bundan sonra "Düzəliş et" yazılır, cari tarix təyin olunur və kassirin və baş mühasibin imzası ilə təsdiqlənir. Yoxlama zamanı mühasib, qəbul edilmiş vərəqlərin və sənədlərin sayını hesablayır, bundan sonra başlıq səhifəsində müvafiq qeydlər edir.
Addım 4
Hesabat dövrü üçün kassa hesabatını tikin. Bunu etmək üçün adi bir iplik və bir iynə istifadə edin. Çarşafları və sənədləri bir yerə yığın. Təxminən 10 sm ip buraxın və kəsin. Bunun üzərinə cari tarixi, vərəqlərin sayını və kassirin, baş mühasibin və şirkət rəhbərinin imzasını göstərən kiçik bir vərəq yapışdırın. Bundan sonra sənədi şirkətin möhürü ilə təsdiqləyin ki, bir hissəsi yapışdırılmış vərəqdə, bir hissəsi kassa hesabatında olsun.
