Təşkilat nağd hesablaşmalardan istifadə edirsə, bu cür əməliyyatları Mərkəzi Bankın qaydalarına uyğun olaraq sənədlərdə qeyd etmək lazımdır.
Vacibdir
- - qəbz sifarişlərinin formaları;
- - xərc əmrlərinin formaları;
- - kassir-operatorun jurnalı;
- -kassa kitabı.
Təlimat
Addım 1
Nağd balans limitini hesablayın və bu hesablamanı bankınıza təqdim edin. Limit üzərindəki bütün nağd pullar banka qoyulmalıdır. Bu qaydanın istisnaları əmək haqqının və ya digər ödənişlərin verilməsi üçün son tarixdən yalnız beş gündür.
Addım 2
Bir təşkilatın ayrıca bank hesabları olan ayrı bölmələri varsa, hər bir bölmə üçün nağd pul qalığı limiti hesablanır.
Addım 3
Kassadan gələn bütün daxilolmalar və buraxılışlar müəyyən edilmiş formada bir ilkin sənəd - qəbz və ya xərc əmri ilə tərtib edilməlidir. Sənədlərin nömrələnmə qaydasını qorumaq üçün daxilolmalar və debet sifarişlərinin qeydlərini aparın. Pul hərəkətinə dair bütün əməliyyatları kassa kitabına daxil edin.
Addım 4
Gələn və çıxan sənədlərin və kassa kitabının doldurulmasının düzgünlüyünə baxın. Kassa sifarişlərindəki məbləğlər sözlə doldurulmalı, sifarişlərdə mühasibin və menecerin imzaları tələb olunur. Nağd kitab vərəqləri nömrələnməlidir. Kitab bağlamalı, vərəqlərin sayı barədə bir qeyd və möhürlə düzəldilməlidir.
Addım 5
İş günü bitməmiş hesabatı kassadan çıxarın. Hesabatın məlumatlarını kassir-operator jurnalında qeyd edin. Kassa operatorunun kitabında kassa hesabından əldə olunan gündəlik gəlirlər haqqında məlumatlara əlavə olaraq banka təhvil verilmiş gəlirlərin məbləğini və hər günün əvvəlində və sonundakı qalıqları əks etdirir.
Addım 6
Günün sonunda qalığı çıxardıqdan sonra bir kassa hesabatı hazırlayın - gün üçün bütün ilkin sənədləri kassa kitabçasının ayrılan hissəsinə qədər seçin. Nağd hesabatları vaxtında mühasibat şöbəsinə təqdim edin.
