Hər hansı bir şirkət vaxtaşırı hesaba pul yığır. Bu, iqtisadi, istehsalat və inzibati məsələlərin həlli, işgüzar səfərlərin ödənişi və ya maddi dəyərlərin alınması üçün lazımdır. Alt hesabatın bağlanması kifayət qədər zəhmətkeş bir müddətdir, çünki mühasibat uçotunda müəyyən məbləğləri itirməmək üçün diqqət və müəyyən qaydalara riayət etmək lazımdır.
Vacibdir
- - əvvəlcədən hesabat;
- - gedən və daxil olan kassa sifarişi.
Təlimat
Addım 1
Hesabatlı vəsaitlərin verilməsi barədə müəssisə üçün sifariş verin və bu məbləğin verilməsi üçün məqsədini göstərərək xərc nağd vəsiqəsi verin. Bu əməliyyatı mühasibat işində 50 "Kassir" hesabına kredit və 71 "Hesabatlı şəxslərlə hesablaşmalar" hesabına debet açaraq həyata keçirin.
Addım 2
Xərclənmiş alt hesabat məbləği və tullantılar haqqında məlumatları əhatə edən bir xərc hesabatı hazırlayın. Bu məlumatları qanunvericiliyə uyğun olaraq mühasibat şöbəsində nəzərə alına bilən müvafiq hesab-fakturalar, qəbzlər, qəbzlər və ya digər sənədlərlə təsdiq edin.
Addım 3
71 hesabının krediti üçün xərclənmiş hesabat məbləğini silin. Bununla yazışmada, xərclənmiş alt hesabatın məqsədinə uyğun bir hesab göstərilir. Maddi dəyərlər 10 "Materiallar" hesabında, digər müəssisələrin məhsulları - 41 "Mallar" hesabında qeyd olunur. Xərclər səyahət və əyləncə xərcləri ilə əlaqədardırsa, hesab 26 "Ümumi iş xərcləri" istifadə olunur. Bəzi hallarda, hesabat verən şəxsə göstərilən xidmətlər üçün provayderlərə pul ödəməsi barədə göstəriş verilə bilər. Bu əməliyyatı əks etdirmək üçün hesab 60 "Təchizatçılarla hesablaşmalar" istifadə olunur.
Addım 4
Hesabat məbləğlərinin qalığını kassaya qoyaraq alt hesabatı bağlayın. Bunu etmək üçün daxil olan kassa sifarişini doldurun və sonra 50 hesabının debetinin 71 hesabı ilə yazışmada olduğu mühasibat qeydini yaradın. Əgər hesabat verən şəxs qalığı qaytarmayıbsa, məbləğ hesabın debetinə silinir. 94 “Dəyərlərə dəyən zərər çatışmazlığı” Bundan sonra məbləğ işçinin əmək haqqı hesabına 70 "Əmək haqqı hesablamaları" hesabının debetinə köçürülür. Əgər çatışmazlığı hesabata görə ödəmək mümkün deyilsə, onda bu məbləğ 91.2 "Digər xərclər" hesabının debetinə yazılır.
