Vəsaitlər poçt yolu ilə müəssisənin kassasına köçürülür. Bankdakı hesablaşma, valyuta, cari və digər hesablardan pul götürüldükdə, habelə alıcılardan, müştərilərdən göstərilən mallar və ya göstərilən xidmətlər üçün nağd pul alındıqda, artıq olan məbləğləri olan mühasiblərdən, işçilərindən mal və xidmətlər üçün müəssisə, verilən kreditlər.
Təlimat
Addım 1
Vəsaiti kassaya göndərərkən ilkin sənədlər tərtib edilir, doldurulma qaydası "Kassa əməliyyatlarının uçotu, inventarlaşdırma nəticələrinin qeydiyyatı üçün vahid vahid mühasibat sənədlərinin təsdiq edilməsi haqqında" Qərar ilə tənzimlənir. Bundan əlavə, nağd pul qəbul edən kassir "Rusiya Bankının banknotlarının (əskinaslarının) və sikkələrinin ödənişinin müəyyənləşdirilməsinə dair işarələr və qaydaları" da bilməlidir.
Addım 2
Kassaya pul qəbulu daxil olan kassa sifarişi ilə həyata keçirilir. Eyni zamanda, həm elektron, həm də kompüter texnologiyasından istifadə edilmədən və istifadə edilmədən mühasibat aparan təşkilatlar tərəfindən istifadə olunur.
Addım 3
Nağd qəbz orderi iki hissədən ibarətdir: sifarişin özü və ona qəbz. Mühasibat tərəfindən doldurulur və təşkilatın baş mühasibi tərəfindən imzalanır. Bu sənəd açıq şəkildə doldurulur, səhvsiz, düzəliş edilməməsinə və üst-üstə qoyulmasına icazə verilmir. Gələn kassa sifarişində, tamamilə "Qəbz" sahəsindəki kimi bir möhür vurulur.
Addım 4
Sonra daxil olan kassa orderi sənədi dolduran mühasib tərəfindən daxil olan və gedən kassa orderlərinin jurnalında qeyd olunur. Bundan sonra sifariş daxili olaraq kassaya köçürülür, yəni. pulu alacaq şəxsə verilmir.
Addım 5
Bundan əlavə, sənədləri mühasibdən alan kassir, üzərindəki imzaları təsdiqləyir, sifarişin və qəbzin doldurulmasının düzgünlüyünü yoxlayır, pulu imzalayaraq qəbul edir. Alınan nağd pulu yoxladıqdan sonra kassir qəbzi cıraraq pul qoyan şəxsə verir. Gələn kassa sifarişində "Ödənişli" yazısı yazılır və tarix qoyulur.
Addım 6
Mühasib mühasibat vəsait göndərərkən nağd pulun harada gəldiyindən asılı olaraq yazı göndərir və sənədlər tərtib edir. Cari hesabdan vəsait kapitallaşdırıldıqda, daxil olan kassa orderinə bir bank çıxarışı əlavə olunur və qeyd edilir: Дт 50 "Kassir" - Кт 51 "Cari hesab". Alıcıdan pul alındıqda, pul qoyan şəxsdən etibarnamə və ya müqavilə əlavə olunduğu bir kassa qəbzi orderi tərtib olunur. Bu vəziyyətdə məftillər aparılır: Dt 50 - Kt 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar."
