Vəsaitlər bir şirkətin kassasına müxtəlif yollarla köçürülə bilər. Bəlkə də bunlar cari hesabdan çıxarılan və maaşların ödənilməsinə töhfə verən vəsaitlərdir və ya bəlkə də satış gəlirləridir. Ancaq bu və ya digər şəkildə, qəbzlərini düzgün sənədləşdirmək lazımdır.
Təlimat
Addım 1
Müəssisənin kassasındakı hər hansı bir pul qəbzi üçün kassa qəbzi tərtib edin (forma No KO-1). Bir nüsxədə yazılmalı və müdir və ya baş mühasib və kassir tərəfindən imzalanmalıdır. Bu sənəd iki hissədən ibarətdir: sifarişin özü və qəbz. Hər iki hissədə də vəsaitin alınması üçün əsasları göstərin, məsələn: “Gəlir”.
Addım 2
Sonra quruluşu qəbzdə möhürləyin, cırın və ya kəsilmiş xətt boyunca kəsin. Bu formanı bu cür formalarda qeydiyyatdan keçirin, qəbzi bütün imzalarla və möhürlə pulu vermiş şəxsə verin və qəbz əmrini kassa hesabatına sancın.
Addım 3
Vəsaitlərin alınmasını mühasibat uçotunda da əks etdirin. Bir qayda olaraq, bütün nağd depozit əməliyyatları əsas götürülərək hesabın kreditlə açıldığı 50 "Təşkilatın kassiri" hesabının debetində əks olunur. Digər gəlirlər "- pul vəsaitlərinin daxilolmaları ödənişdə əks olunur;
Д50 "Kassir" К62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" - alıcılardan daxilolma əks olunur;
Д50 "Kasiyer" К75 "Təsisçilərlə hesablaşmalar" - təsisçilərdən vəsait qəbulu əks olunur;
Д50 "Kassir" К71 "Hesabatlı şəxslərlə hesablaşmalar" - hesabat məbləğinin qaytarılması əks olunur;
D50 "Kassir" K73 "Digər əməliyyatlar üçün işçilərlə hesablaşmalar" - təşkilatın işçilərindən qəbz əks olundu.
