Bir iş planının maliyyə hissəsi investorlar üçün ən vacib hissədir. Layihənin maliyyə mahiyyətini üç əsas formada açıqlamalıdır: mənfəət və zərər haqqında hesabat, pul vəsaitlərinin hərəkəti və balans hesabatı. Bu halda, bu formaların göstəriciləri rüblük və ya aylıq bir ayrılma ilə ən az üç və ya beş il müddətinə hesablanır.
Təlimat
Addım 1
Mənfəət və zərər hesabatında, layihənizin sərfəli olub olmadığını, bütün lazımi xərclər tamamlandıqdan sonra nə qədər pula sahib olacağınızı əks etdirməlisiniz. Ancaq eyni zamanda, bu hesabat şirkətinizin real dəyərini əks etdirmir. Müəssisə pul itirməyə başlaya bilər, lakin dəyəri uzun müddət yüksək qala bilər. Və ya firma qazanclı ola bilər, ancaq fakturaları ödəmək üçün kifayət qədər ödəmə qabiliyyətinə sahib deyil.
Addım 2
Bu baxımdan bir pul axını proqnozu hesabatı tərtib etməlisiniz. Bu, şirkətin ödəmə qabiliyyətini, borcları ödəmək üçün vəsaitlərin mövcudluğunu əks etdirir. Bu hesabat bir iş planının ən vacib maliyyə sənədidir. Eyni zamanda, şirkətin mənfəətini xarakterizə etmir, yalnız müəssisənin hesablarındakı və kassasındakı pul hərəkətini əks etdirir. Bu formanı tərtib edərkən məhsulların satışından və digər fəaliyyətlərdən, məsələn, bank depozitləri üzrə faizlər, qiymətli kağızlardan əldə olunan gəlirlər və s. Nağd pul axınlarını ayrıca göstərin. Bu, vəsait mənbələrini və məhsullarınızı kreditlə satmağın mümkünlüyünü aydın şəkildə anlamağa imkan verəcəkdir.
Addım 3
Balans, sərmayəçilərinizə nə qədər dəyər verdiyini göstərmək üçün lazımdır. Şirkətin aktivlərinin, kapitalının və borc kapitalının ölçüsü, likvidliyi və ödəmə qabiliyyəti barədə ani bir şəkil verir. Balansda şirkətin əmlakının (əsas və dövriyyə vəsaitlərinin) dəyəri, habelə onların yaranma mənbələri əks olunur. Balans, mənfəət və zərər hesabatından daha az əhəmiyyətli sənəd deyil, çünki şirkətin müxtəlif növ aktivlərə nə qədər sərmayə qoyacağını və rəhbərliyin onların yaradılması və ya əldə edilməsini necə maliyyələşdirəcəyini təxmin etməyə imkan verir.
Addım 4
Müəssisədə baş verən maliyyə proseslərini daha əyani şəkildə göstərmək üçün bərabərlik qrafiki yaradın. Maliyyə baxımından, istehsalın həcmi, satış qiyməti və məhsulun maya dəyəri kimi göstəricilərin mənfəətinə təsirini göstərən bir diaqramdır. Belə bir qrafın köməyi ilə bir bərabərlik nöqtəsi təyin olunur - satışdakı dəyişikliyi göstərən əyrinin müəyyən bir qiymət səviyyəsində məhsul maya əyrisi ilə kəsişdiyi belə bir istehsal həcmi.
