Bəzən baş mühasib vəzifəsinə müraciət edərkən sizə yönəlmiş problemlərin qarşısını almaq üçün bütün vergi hesablaşmalarını təkrar yoxlamalısınız. Ən vacib vergilərdən biri də ƏDV-dir. Bir qayda olaraq, hesablanmasında müxtəlif "tələlər" var.
Təlimat
Addım 1
Baş kitabdan əlavə dəyər vergisi hesablanmasının düzgünlüyünü yoxlamağa başlayın. Ödənilməli olan bütün məbləğlərlə ƏDV məbləğlərini müqayisə edin. Müşayiət sənədlərinin bütün nömrələrini və tarixlərini mühasibat məlumatları ilə yoxladığınızdan əmin olun, çünki məlumat səhv doldurulduqda vergi müfəttişi yoxlama zamanı ƏDV məbləğini "atacaq" və bunun üstündə cərimələr tələb edəcəkdir.
Addım 2
Bundan sonra alt hesablar bölünərək 60 "Təchizatçılar və podratçılar ilə hesablaşmalar" və 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" hesabları üçün balans hesabatı yaradın. Nəzərə alın ki, 60 subhesab 2 və 62 subhesab 1, debetdə, 61 subhesab 1 və 62 subhesab 2-də yalnız kredit şəklində olmalıdır. Satış dövründə və alış kitabında göstərilən son məbləğlərlə yuxarıdakı hesablardakı vergi dövrünün sonundakı qalığı yoxladığınızdan əmin olun.
Addım 3
Bundan sonra, 1C-də, bütün qarşı tərəflərin kontekstində bir subkonto qurun, məbləğlər hesablarda "asılmamalı", yəni müşayiət sənədlərinə görə hər şey hesablarda olmalıdır. Eyni tədarükçü (alıcı) ilə bir neçə müqaviləniz olduğu təqdirdə, mühasibatdakı müqavilələrə əsasən onu pozmaq məsləhətdir, beləliklə ödəmələrdə və əvvəlcədən ödənişlərdə qarışıq qalmayacaqsınız.
Addım 4
Sonra 41 "Mallar" hesabı üçün bir balans yaradın, bütün məhsul qalıqları debetdə əks olunmalıdır, heç bir halda qırmızı rəngdə bir şey vurğulanmamalıdır. Buna baxmayaraq, mühasibat uçotunda bunu görmüsünüzsə, verilmiş və alınan bütün fakturalara diqqətlə baxın, bəlkə səhv qiymətləndirmisiniz.
Addım 5
Bundan sonra, 19 "Əldə edilmiş dəyərlərə əlavə dəyər vergisi" hesabı üçün bir balans yaradın, debet qalığı sıfır olmalıdır.
Addım 6
Hesabat dövründə avanslar varsa, 62 nömrəli subhesab 2 üçün balans yaradın. Kreditdə olan məbləği 118-ə bölün və 18-ə vurun. Sonra 76 hesabı "Avanslar" hesabının hesabını açın, məbləği müqayisə edin aldığınız və dövrün sonunda bu hesabın kreditində olanlar - uyğun olmalıdır.
