Müəssisənin pul axınlarını effektiv idarə etmək üçün cari hesablardakı vəsaitlərin cari vəziyyətini qiymətləndirmək, həmçinin borcluların borclarını təhlil etmək lazımdır. Debitor borclarını təhlil etmək üçün aşağıdakı maliyyə göstəricilərini hesablamalısınız.
Təlimat
Addım 1
Aşağıdakı düsturdan istifadə edərək debitor borclarının dövriyyəsini hesablayın: Ciro DZ = (satış gəliri / orta alacaq borcları) * hesabat dövrünün günləri sayı. Təhlil edilən dövr üçün mənfəət və zərər hesabatından satış gəlirlərini götürün, orta debitor borclarını hesablayın. hesabat dövrünün əvvəlinə və sonuna "debitor borcları" məbləğlərinin əlavə edilməsi və yaranan sayın 2-yə bölünməsi. Nəticədə əmsalı hesabat dövründəki günlərin sayına vurun. Əvvəlki hesabat dövrləri üçün fərdi, ən böyük borclular üçün debitor borclarının dövriyyəsini hesablayın.
Addım 2
"Alacaq borcları" dövriyyəsinin necə dəyişdiyini təhlil edin. Bu rəqəm nə qədər az olsa, bir o qədər yaxşıdır. Debitor borclarının dövriyyəsi günlərinin sayı azalıbsa, bu, alıcıların hesabları daha aktiv ödəməsi və şirkətin ödəmə qabiliyyətinin artması deməkdir.
Addım 3
Vaxtı keçmiş debitor borclarının nisbətini aşağıdakı düsturdan istifadə edərək hesablayın: KPI = vaxtı keçmiş debitor borcları / ümumi borc məbləği. Vaxtı keçmiş debitor borclarının məbləğini debitor hesabatından, debitor borclarının ümumi məbləğini balans hesabından götürün.
Addım 4
Əvvəlki hesabat dövrləri üçün vaxtı keçmiş debitor borclarının nisbətlərini hesablayın. Katsayının dəyişmə dinamikasını izləyin, nəticə çıxarın. Bu nisbət artmağa meyllidirsə, demək vaxtı keçmiş "debitor borcları" nın payı artır. Vaxtı keçmiş debitor borclarının artması fond dövriyyəsini pisləşdirir və şirkətin ödəmə qabiliyyətini azaldır.
Addım 5
Hesabat dövrünün sonunda ödənilməmiş debitor borcları haqqında hesabat tərtib edin. Alacakların ümumi məbləğindən hesabat ayının satışı ilə bağlı borcu seçin. Sonra bu ay üçün satış həcmində ödənilməmiş debitor borclarının payını hesablayın. Debitor borclarının ödənilməsindəki dəyişikliklərin dinamikasını izləyin, məhsulların satışından əldə olunan gəlirlərin ləngiməsi və ya sürətlənməsi barədə bir nəticə çıxarın.
