Maliyyə fəaliyyəti təşkilat rəhbərliyinin ayrılmaz hissəsidir. Effektivliyi, mürəkkəbliyi və ümumi keyfiyyəti müəssisənin iqtisadi həyatına və xalis gəlirinə birbaşa təsir göstərir.
Bir təşkilatın maliyyə fəaliyyəti müəyyən nəticələr əldə etmək üçün iş proseslərinə maliyyə dəstəyi göstərməyə yönəlmiş bir sıra texnika, vasitə və strategiyadır. Beləliklə, müəssisənin müvafiq fəaliyyəti daxili pul axınlarının hərtərəfli idarə edilməsini təmin edir, maliyyə ehtiyatlarının qurulmasını və qorunmasını təmin edir.
Maliyyə idarəetmə fəaliyyəti təşkilatın iqtisadi və ya maliyyə şöbəsi tərəfindən həyata keçirilir. Kiçik sahibkarlıq subyektlərində mühasibat şöbəsi, habelə xüsusi rəhbər vəzifələrdə işləyən şəxslər (kommersiya direktoru, maliyyə nəzarətçisi və başqaları) cavabdeh ola bilər.
Əsas hədəflər:
- təşkilatın iqtisadi və digər sahələrinə vaxtında maliyyə təchizatı;
- maliyyə axınlarının cəlb edilməsi və təşkilatın kapitalının genişləndirilməsi;
- borcların vaxtında qaytarılması, kreditlərlə işləmək;
- müəyyən hədəflərin həyata keçirilməsi üçün maliyyə axınlarının istiqaməti;
- maliyyə xərclərinin məqsədəuyğunluğunun təhlili və lazımsız xərclərin qarşısının alınması.
Təşkilatın maliyyə fəaliyyətinin qurulması mütləq aşağıdakı fəaliyyətləri əhatə etməlidir:
- nizamnamə kapitalının yaradılması və müəssisədə bölüşdürülməsi;
- müəyyən hədəflərin həyata keçirilməsi üçün vəsaitlərin birləşdirilməsi;
- şirkətin əsas fəaliyyətlərindən gələn vəsait axınını istehsal ehtiyaclarını ödəməyə yönəltmək;
- qanuna uyğun olaraq maliyyə endirimlərinin yerinə yetirilməsi (işçilərin əmək haqları, sosial və vergi endirimləri);
- cari fəaliyyətdən mənfəət olaraq alınan maliyyə mənbələrinin idarə edilməsi.
Təşkilati maliyyə fəaliyyətinin üç əsas sahəsi var:
- Maliyyə proqnozu və planlaşdırması.
- İstehsal və təsərrüfat fəaliyyətinə nəzarət.
- Əməliyyat maliyyə və iqtisadi fəaliyyətlər.
Maliyyə planlaşdırma və proqnozlaşdırma, müəssisənin maliyyə və təsərrüfat fəaliyyəti üçün aydın bir plan qurmaqdan ibarətdir. Bu iş iki mərhələdə həyata keçirilir. Birincisi, mütəxəssislər mümkün riskləri, çətinlikləri, mövsümi komponentləri və xüsusi iş sahəsindən asılı olan digər amilləri nəzərə alaraq müəssisənin əsas fəaliyyətindən gözlənilən mənfəəti proqnozlaşdırırlar. Nəticədə şirkətin gözlənilən maliyyə və iqtisadi fəaliyyətinin reallığa yaxın bir mənzərəsi hazırlanır. Bundan əlavə, əldə edilmiş məlumatlar əsasında birbaşa bazar şəraiti, iqtisadi mühit, vergitutma, tələb və s. Nəzərə alınmaqla bir plan qurulur.
İstehsal və iqtisadi fəaliyyətin monitorinqi və təhlili prosesi, analitiklərin və şirkət rəhbərliyinin gözlənilən nəticələrə mənfi təsir göstərən müxtəlif iqtisadi riskləri aradan qaldırmağa çalışdığı xüsusi tədbirləri əhatə edir. Buraya müxtəlif iqtisadi vəziyyətlərə cavab vermək, mövcud vəsaitləri effektiv cəlb etmək, müəyyən çətinliklər yarandıqda maliyyə dövriyyəsini azaltmaq daxildir. Eyni zamanda, ümumdünya texnika dəsti yoxdur: hər bir müəssisə müəyyən bir müddət üçün fərdi fəaliyyət göstəricilərini öyrəndikdən sonra öz metodlarını inkişaf etdirir.
Müəssisənin əməliyyat və ya cari maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti onun dayanıqlı ödəmə qabiliyyətini, istehsalın davam etdirilməsi üçün mövcud resursların rasional paylanmasını təmin etmək üçün həyata keçirilir. Bu istiqamət iqtisadi fəaliyyət prosesindəki müxtəlif maneələri tez bir zamanda aradan qaldırmaq, həmçinin böyüməsinə diqqət yetirərək daimi gəlir təmin etmək üçün müxtəlif texnikaların axtarışı və tətbiqini təmin edir.
