Hesabat ilinin sonunda hər şirkətin mühasibi mənfəət və zərər hesabatını doldurur. Bu sənəd qanunla təsdiq edilmiş 2 nömrəli formaya əsasən doldurulur.
Vacibdir
kompüter, internet, A4 kağızı, printer, balans hesabı məlumatları, kalkulyator
Təlimat
Addım 1
Hesabat formasına vergi ödəyicinizin şəxsiyyət nömrənizi və işiniz üçün vergi qeydiyyatı kodunu daxil edin.
Addım 2
90 hesabının "Gəlir" subhesabının kredit dövriyyəsi ilə "Əlavə dəyər vergisi", "Aksiz", "İxracat rüsumları" alt hesablarının debet dövriyyəsi arasındakı fərqi hesablayın və "Gəlir" hesabatının sətrini doldurun. (ƏDV və aksiz vergisi çıxılmaqla) ". Hesabat ilinin vergi dövrü və əvvəlki ilin müvafiq vergi dövrü üçün gəlir məbləğini daxil etməlisiniz.
Addım 3
90 hesabının "Satış dəyəri" subhesabı üçün debet dövriyyəsini hesablayın, faktiki və standart maya dəyəri arasındakı fərqi hesablayın və "Satış dəyəri" sətrini doldurun. Həqiqi maya dəyərinin miqdarı standart məbləği aşarsa, maya dəyəri dövriyyəsinə faktiki maya dəyəri əlavə olunur, əgər standart maya dəyərindən aşağı olduğu ortaya çıxsa, maya dəyəri dövriyyəsindən çıxılır. Eynilə, hesabat ili və əvvəlki il üçün maya dəyərinin məbləği doldurulur.
Addım 4
Təşkilatın gəliri ilə satış dəyəri arasındakı fərqi hesablayın və hesabat ilinin vergi dövrü ilə əvvəlki ilin eyni dövrü üçün "Ümumi mənfəət" hesabatının sətirini doldurun.
Addım 5
44 və 26 mühasibat hesabları ilə yazışmalarda müəssisənin debet dövriyyəsi üçün ticarət və inzibati xərclərinin dəyərini maya dəyəri ilə hesablayın. Hesabat ili və əvvəlki il üçün hesabat sətirlərini doldurun.
Addım 6
Satış gəlirlərini, satış və inzibati xərcləri şirkətin gəlirlərindən çıxaraq satış mənfəətini hesablayın. Hesabat ili və əvvəlki il üçün hesabatda müvafiq sətri doldurun. Dəyərin müsbət olduğu təqdirdə, şirkət fəaliyyətindən mənfəət alırsa, mənfi olduqda - mənfi işarəsi olan sətirdə girilməli və mötərizəyə daxil edilməli bir zərər.
Addım 7
91-ci hesab üzrə müvafiq subhesabların debet dövriyyəsindən, eyni hesabın subhesablarının kredit dövriyyəsindən “ödəniləcək faizlər” sətrini doldurun, faizləri əks etdirir. "Digər gəlirlər" sətrinin doldurulması üçün məlumatlar, təşkilatın digər gəlirlərini ƏDV-si olmayan əks etdirən 91 hesabının subhesablarının kredit dövriyyəsindən, "digər xərclər" sətrini doldurmaq üçün - debet dövriyyəsindən götürür. müəssisənin digər xərclərini əks etdirən eyni hesabın subhesablarının "digər təşkilatlarda iştirakdan əldə olunan gəlirlər" - 91 hesabının müvafiq subhesablarının kredit dövriyyəsindən.
Addım 8
"Vergidən əvvəl mənfəət" sətri belə hesablanır: faiz gəliri, iştirakdan əldə edilən gəlir, satışdan əldə edilən qazana digər gəlirlər əlavə edilir, sonra ödəniləcək faizlər və digər xərclər çıxılır.
Addım 9
Dövlət büdcəsinə ödəniləcək gəlir vergisinin məbləği hesablanır. Xalis gəlir vergidən əvvəlki qazancı ilə vergi məbləği arasındakı fərq kimi hesablanır.
