İqtisadi münasibətlərin bütün növləri kimi, kredit vermək də bir subyektin və obyektin olmasını nəzərdə tutur. Kreditin məqsədi kreditin hansı və hansı üçün verildiyi bir şey kimi başa düşülür.
Kreditin mahiyyəti, kreditin obyektləri və subyektləri
Kredit, pulların müvəqqəti köçürülməsi ilə əlaqəli müəyyən bir münasibət növüdür. Bir məhsulu nağd olaraq deyil, hissə-hissə ödəməklə alarkən ortaya çıxır.
Kredit münasibətlərində həmişə iki qrup var - borc alan və borc verən, borc mövzusu olanlar.
Subyektlər özəl və hüquqi şəxslər, rezidentlər və qeyri-rezidentlər (xarici şirkətlər və hüquqi şəxslər) ola bilər.
Borc verənlər, kredit müqaviləsində əvvəlcədən razılaşdırılmış şərtlərlə müəyyən bir müddətə borc verən bir kredit münasibətinin tərəfidir. Bunlar yalnız bankları deyil, ticarət şirkətlərini də əhatə edə bilər; lombardlar; işçilərinə kredit verən müəssisələr; notarius tərəfindən təsdiq edilmiş kredit verən şəxslər.
Borcalan, kredit münasibətlərinin digər tərəfidir, birbaşa kredit alan şəxsdir, borc almaq üçün borc verənə müraciət edir. Bunlara borc verəndən borc verənə dəyişən əsas tələblər toplusuna cavab verən yetkin şəxslər daxildir.
Borc verən və borcalanlardan əlavə vasitəçilər (məsələn, kredit almaqda kömək göstərən broker şirkətləri) və zaminlər (borcun vaxtında qaytarılmasının qarantı kimi çıxış edən qarantlar) da kredit təşkilatlarının sayına daxil edilə bilər.
Kredit obyektlərinin növləri
Kredit obyekti üç mənada təfsir edilə bilər. Dar mənada, borc verilən bir şeydir. Geniş mənada, kreditə ehtiyacın yaranmasına təkcə şeyin özü deyil, həm də proses səbəb olur. Beləliklə, bu mənada şirkətin ödəmə dövriyyəsindəki müvəqqəti boşluq (dövriyyə kapitalına ehtiyac), bütün cari ödənişləri həyata keçirmək üçün kifayət qədər vəsait olmadığı təqdirdə borc obyekti kimi çıxış edə bilər. Səbəblər çox fərqli ola bilər - bu, işin mövsümi və iqtisadiyyatdakı böhrandır.
Maliyyə terminologiyasında kredit münasibətlərinin obyekti kredit kapitalıdır.
Kredit kapitalı, faiz şəklində sabit bir ödənişlə geri qaytarılması əsasında müvəqqəti istifadəyə verilən fondlar məcmusudur.
Kreditin obyekti yalnız pul deyil, həm də xüsusi mallar ola bilər. Məsələn, bir pərakəndə satış nöqtəsində kredit üçün müraciət edərkən borcalan əlində pul almır, ancaq seçilmiş məhsulu dərhal alır. Bu, avtomobil krediti və ya ipotekaya da aiddir. Bu tip kreditləşmə hədəfli adlanır.
Kreditin məqsədi puldursa, kassada borcalana verilə bilər və ya plastik karta köçürülə bilər. Bu cür kreditlər dövriyyədə ola bilər, yəni. kredit üzrə əsas borc ödənildikdən sonra bu məbləğ yenidən borcalana çatır. Kredit kartları belə bir borc nümunəsidir.
Kreditlər fiziki və hüquqi şəxslərə verilə bilər. Şirkətlərə borc verməklə əlaqədar olaraq kredit obyektləri dəyişə bilər. Beləliklə, sənayedə banklar xammal, yarımfabrikat, hazır məhsul almaq üçün kredit verə bilər. Ticarət şirkətləri üçün kredit obyekti ən çox dövriyyədə olan mallardır. Kreditlər kapital qoyuluşlarını maliyyələşdirmək üçün də istifadə edilə bilər - istehsal sahələrinin tikintisi üçün; yenidənqurma, texniki yenidən təchizat, istehsal sahələrinin genişləndirilməsi və s.
Kredit obyektlərinin iki əsas növü var - xüsusi, müəyyən bir obyekt üçün verilən və bir sıra əlaqəli obyektlər üçün verilən məcmu. Xüsusi bir obyekt nümunəsi bir mənzil almasıdır, məcmusu bir iş planının icrası üçün bir kreditin ayrılmasıdır, kredit vəsaitləri ilə avadanlıq alına bilər, binalar kirayəyə götürülə bilər və mallar reklam edilə bilər.
