Şirkət işçisini ezamiyyətə göndərirsə, geri qayıtdıqdan sonra ezamiyyə ilə əlaqəli xərcləri ödəməlidir. Bu qayda Rusiya Federasiyası Əmək Məcəlləsinin 168.1-ci maddəsi ilə tənzimlənir. Bu cür əməliyyatların uçotu üçün əvvəlcədən hesabat tərtib edilir və ödəniş hesabat fondlarından aparılır.
Təlimat
Addım 1
Vəsaitləri ezamiyyətə gedən bir işçiyə bildirin. Bu məbləğ ezamiyyət əmri ilə müəyyən edilir və qanunla müəyyən edilmiş normalara uyğun hesablanır. Müəyyən edilmiş məbləğ üçün nağd pul çıxışı əmri formalaşdırın və vəsaitin təyinatını qeyd edin. 50 "Kassir" kredit hesabına 71 "Hesabatlı şəxslərlə hesablaşmalar" hesabı ilə yazışmada nağd pulun verilməsini uçotda əks etdirin.
Addım 2
İşçidən birləşdirilmiş AO-1 forması ilə işgüzar səfər zamanı birbaşa təyinatı ilə əlaqəli və sənədləşdirilmiş bütün xərcləri əks etdirməli olduğu avans hesabatını doldurmasını xahiş edin. Başqa sözlə, işçi ictimai nəqliyyatdan istifadə edirdisə, konduktordan bilet tələb etməlidir, yemək alıbsa, qəbz istəməlidir. Bu sənədlər olmadıqda, hesabat verən şəxs, çəkilmiş hər hansı bir xərc üçün xərclərin ödənilməsini tələb etmək hüququna malik deyil.
Addım 3
İşçinin bir ezamiyyətə xərclədiyi məbləği hesablayın. Bütün xərclər xərclərin məqsədini xarakterizə edən hesabla yazışmada 71 hesabının krediti üzrə əks etdirilməlidir. Məsələn, şirkətin ehtiyacları üçün mallar alınıbsa, hesab 41 "Mallar" istifadə olunur; qonaqpərvərlik xərcləri və ya yemək və qalma xərcləri ödənilmişdirsə, 26 saylı "Ümumi xərclər" hesabı.
Addım 4
Xərclər verilmiş hesabat məbləğindən çox olduqda ödənilir. Bunu etmək üçün müvafiq nağd pul köçürmə qaydasını yazın və göstərilən məbləğdə mühasibat şöbəsində bir poçt açın: kredit 50 - debet 71. Qeyd etmək lazımdır ki, bu halda xərclərin ödənilməsi görülən iş üçün ödənişlərə şamil edilmir. bu səbəbdən işçiyə iqtisadi fayda gətirmir və vergiyə cəlb edilmir.
