Fərdi sahibkarlar vasitəsi ilə nağd pul çıxarılması müxtəlif sxemlərə əsasən baş verir. Prosesdə digər şirkətlər, banklar və şəxslər iştirak edirlər. Nağd pul saxtakarlığı da nəzərdə tutur. Pozulmuş qanundan asılı olaraq, sxemlər 7 ilə qədər cəza nəzərdə tutur.
Keçən əsrin 90-cı illərində sürətlə varlanmağa və ya vicdansız olaraq əldə edilmiş gəliri leqallaşdırmağa imkan verən çox sayda sxem ortaya çıxdı. Onlardan biri nağdlaşdırmaqdır (nağdlaşdırılıb, nağdlaşdırılıb). Bunlar vergi ödəmədən pul əldə etməyə imkan verən müəyyən hərəkətlərdir. Nümunələr uydurma əməliyyatlar, sənədlərin saxtalaşdırılmasıdır.
Nağdlaşdırma və geri çəkilmə bu gün müxtəlif yollarla istifadə olunur. Birinci dəyər, nağdsız hesablardan vəsaitlərin tamamilə qanuni bir şəkildə çıxarılmasını və qiymətli kağızların pula köçürülməsini nəzərdə tutur. Qanunsuz hərəkətlərə nağd pul deyilir. Bunlar yalnız vergilərdən yayınmaqla deyil, həm də digər problemlərin həlli üçün ayrılan vəsaitlərin istifadəsi ilə nəticələnir.
Məşhur sxemlər
Bir neçə populyar IP sxemi var. Bunlardan biri də gecə-gündüz firmaların istifadəsidir. Sxemin mahiyyəti belədir - şirkət müəyyən xidmətlər göstərdiyi iddia edilən başqa bir təşkilatın hesabına pul köçürür. Vəsaitlər onun köməyi ilə geri çəkilir, şirkət özü ləğv edilir. Çox vaxt bu cür təşkilatların sahibləri sürətli qazanc arzusunda olan insanlardır. Bunlara narkomanlar və alkoqollular daxildir. Vasitəçilər ümumiyyətlə köçürmənin ölçüsündən asılı olaraq müəyyən bir ödəniş alırlar.
Başqa bir sxem bir fərdin sxemində iştirakdır. Bir şəxs bank hesabı açır, şirkət vəsaitləri köçürür. Depozit sahibi məbləği geri götürür. Bənzər bir sxem bir bankın nağdlaşdırma prosesinə qoşulması halında müşahidə olunur. Təcavüzkarlar tez-tez kiçik, nüfuzlu, ticarət qurumlarını hədəf alır.
Bütün manipulyasiyaların sənədlərin saxtalaşdırılması və ya yersiz istifadəsi ilə baş verdiyi sxemlər var. Məşhur bir sxem saxta pasportlardan istifadə edərək pul tapmaqdır. Şirkətlər oğurlanmış pasportdan istifadə edərək şəxsən qeydiyyata alınır. Dələduzlar külli miqdarda pul alır və geri çəkilməsinə görə məsuliyyət pasportu istifadə olunan şəxsin çiyinlərinə düşür.
Bu gün bir çox fərdi sahibkar, ikinci və sonrakı uşaqların doğulmasında verilən analıq kapitalının cəlb edilməsi ilə də işləyir. Vəsait çıxarmaq üçün kiber cinayətkarlar uydurma alqı-satqı əməliyyatlarından, debet kartlarından istifadə edirlər.
Başqa bir sxem "əks axın" adlanır. Onunla bir neçə şirkət təcili olaraq bir-birlərinə pul köçürməyə başlayırlar. Onlarla belə manipulyasiyadan sonra sxemi başa düşmək çətinləşir. Əgər üç il ərzində cinayət müəyyənləşməyibsə, iddia müddəti fəaliyyətə başlayır.
Məsuliyyət
Bu cür saxtakarlıqların qarşısını almaq üçün vergi xidmətləri müxtəlif əməliyyat tədbirləri həyata keçirirlər. Bir tərəfdən fərdi sahibkarlar üçün çalışan şəxslərin bank əməliyyatlarını görə bilərik. Sahibkarların hesablarına nəzarət məcburidir. Dövlət orqanları, sahibkarların kölgədən çıxmasına və maaşlarını ağ etməyə imkan verən xüsusi proqramlar hazırlayır.
Nağd pul üçün xüsusi bir məqalə yoxdur. Hər bir konkret vəziyyət öz xüsusi qanunundan istifadə edir:
- vergidən yayınma və saxta sənədlər yaratma üçün - 6 ilə qədər azadlığın məhdudlaşdırılması;
- uydurma fərdi sahibkarların və ya müqavilələrin yaradılması qanunsuz sahibkarlıq kimi qəbul edilir, 7 ilə qədər həbs cəzası nəzərdə tutulur;
- gəliri gizlətdiyiniz üçün 7 ilə qədər həbsxanaya girə bilərsiniz.
Qanunsuz hərəkətlərdə iştirak edən bank qurumları üçün xüsusi cəzalar var. Onları böyük cərimələr və günahkar işçilər üçün cinayət cəzası gözləyir. Bir bank qanunsuz bir sxemin iştirakçısı kimi tanınırsa, lisenziyasının əlindən alınması ehtimalı böyükdür.
Bəzən qanunsuz hərəkətlər etməmiş şəxslər məsuliyyətə cəlb olunurlar. Bu vəziyyətdə sahibkarlara sənədlərdə mümkün olan bütün müddəaları izah edərək əsaslandırılmış müqavilələr bağlayaraq özlərini qorumaq tövsiyə olunur.
