Müəssisənin iqtisadi fəaliyyəti dövründə bəzi menecerlər müştərilərlə nağd hesablaşma sistemindən istifadə edirlər. Bir qayda olaraq, bu əməliyyatlar təşkilatın kassası vasitəsilə həyata keçirilir. Hər hansı bir hərəkət kimi, həm mühasibat, həm də vergi uçotunda qeyd edilməlidirlər.
Təlimat
Addım 1
Bir tədarükçü olaraq malları yalnız nağdsız ödənişlə deyil, həm də nağd pulla satma hüququnuz var. Rusiya qanunvericiliyi nağd intizamını qorumaq üçün bəzi qaydaları nəzərdə tutur. Bir məhsul və ya xidmət üçün nağd ödəmə, bir müqaviləyə əsasən 100.000 rublu keçməməlidir.
Addım 2
Təchizatçıdan ödəniş alındıqda, iki hissədən ibarət olan bir kassa qəbzi (forma No. KO-1) verin. Birinci hissəni şirkətinizdə mühasibat üçün doldurun, ikinci hissə - gözyaşardıcı forma - alıcı üçün doldurun, ödəmənin təsdiqlənməsi kimi xidmət edəcəkdir.
Addım 3
Qəbzdə (cırılma forması) mütləq göstərin: vəsait kimdən alındı, məbləğ; təşkilatın möhürünü və imzasını vurun. Sənədin nömrəsini və seriya nömrəsini də göstərin. İşinizdə bir kassa istifadə etdiyiniz təqdirdə, kassanın qəbzini alıcıya vurun.
Addım 4
Mühasibat uçotunda yuxarıdakı əməliyyatı aşağıdakı kimi əks etdirin:
Д50 "Kassir" К62 "Müştərilərlə hesablaşmalar" - alıcıdan təşkilatın kassasına ödəniş alındı.
Addım 5
Alıcının bir məhsul və ya xidmət üçün əvvəlcədən ödəmə etməsi halında, bu yazını mühasibat uçotunda əks etdirin:
Д50 "Kassir" К62 "Alıcılarla hesablaşmalar" subhesabı "Avanslar alındı".
Addım 6
Bir alıcının bu və ya digər səbəbdən avans ödəməsini istəməsi halları var. Kassa hesabını istifadə edərək bunu edərkən əməliyyatı göndərərək əks etdirin:
D62 "Alıcılarla hesablaşmalar" subhesabı "Verilmiş avanslar" K50 "Kassa".
Addım 7
Xahiş edirik unutmayın ki, alqı-satqı əməliyyatından pul alarkən, onları cari hesabınıza qoymalısınız və vəsait almağın əsası “Gəlir” olacaqdır. Limit kassada pul qoymağa imkan verərsə, onları hesaba köçürə bilməzsiniz.
