Maliyyə əməliyyatlarının həyata keçirildiyi hər bir firmada kassa dəftəri doldurulur. Bu sənədin forması birləşdirilib, Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 132 saylı fərmanı ilə təsdiqlənib. Jurnal kassada aparılır. Sənəddə gündəlik günün (növbənin) əvvəlində, sonunda, kassa oxunuşundakı pul miqdarı göstərilir.
Vacibdir
- - kassir-operator jurnalının forması;
- - şirkət sənədləri;
- - KKM üçün təlimatlar;
- - KM forması № 3.
Təlimat
Addım 1
Kassir-operator jurnalında maliyyə əməliyyatları əks olunur, mühasibat üçün əsas sənəddir. Bir jurnala başlamazdan əvvəl, 4 nömrəli KM formasını şirkətin olduğu yerdəki vergi bürosuna qeyd edin. Başlıq səhifəsinə şirkətin adını yazın. OPF (Təşkilati və Qanuni Form) "fərdi sahibkar" üçün fərdi sahibkar kimi qeydiyyatdan keçmiş şəxsin soyadını, baş hərflərini göstərin.
Addım 2
Jurnalın yaradıldığı şöbənin (xidmətin) adını yazın. Bu ümumiyyətlə böyük təşkilatlara aiddir. Çeklərin aparıldığı kassanın adını daxil edin. KKM-nin sayını, sinfini, növünü və markasını göstərin. Kassanın qeydiyyat nömrəsini və istehsalçı nömrəsini yazın. Sonuncunu KKM üçün təlimatlardan götürün. Nağd əməliyyatları qeyd etmək üçün istifadə olunan proqramın adını daxil edin. Çox şirkət proqram bazarında geniş yayılmış 1C-dən istifadə edir.
Addım 3
Tam soyadınızı, adınızı, atanızın adını, tutduğunuz vəzifəni yazın. Günün əvvəlində və sonunda jurnal səhifəsindəki məlumatları doldurun. Tarixi, bölmə nömrəsini daxil edin. Sənədin üçüncü sütununda soyadınızı, baş hərflərinizi göstərin. Dördüncü sütunda növbənin sonunda silməli olduğunuz Z-hesabatının seriya nömrəsini yazın. Beşinci sütunda vergi xidməti buna əhəmiyyət vermədiyi üçün heç bir şey yaza bilməzsiniz.
Addım 4
Altıncı sütunda günün əvvəlində, doqquzunda - günün sonunda gəlirlərin məbləğini göstərin. Tipik olaraq, günün sonunda pul miqdarı növbəti günün əvvəlinə aparılır. Onuncu sütuna növbə (gün) başına gəlir məbləğini daxil edin. Bu dəyər, günün əvvəlindəki məbləğdən növbənin sonunda olan məbləğ çıxılmaqla tapılır. Yeddinci və səkkizinci sütunlarda məlumatı öz imzanızla, administratorun və ya baş mühasibin imzası ilə təsdiqləyin.
Addım 5
Bir qayda olaraq, kassir gəlirləri şirkətin əsas kassasına təhvil verir. Bunun üçün məbləğlər jurnalın 11-14 sütununa yazılan xərc sənədləri, təfərrüatlar tərtib olunur. Alıcılardan geri dönüşlər varsa, 3 saylı KM şəklində bir akt verilir. Bu sənədə uyğun olaraq müştərilərə verilən məbləğlər daxil edilir. Nəticədə istifadə olunmayan çeklər yaranır. 17-19 sütunlarında kassir, baş mühasib, şöbə müdirinin imzalarını daxil edin.
