Faktorinq, bank tərəfindən təxirə salınmış ödəniş əsasında fəaliyyət göstərən şirkətlərə göstərilən xidmətlər kompleksidir. Şirkət nöqteyi-nəzərindən faktorinq debitor borc tələblərinin təyin edilməsidir.
Faktorinqin növləri
Faktorinq sahibkarlar arasında getdikcə populyarlaşır. Faktorinq bazarının bütün iştirakçıları üçün üstünlüklər göz qabağındadır - satıcı əlavə dövriyyə kapitalı alır, alıcı təxirə salınmış bir ödəniş alır, bank komissiya alır və vəsait verir. Faktorinq 43-cü maddədə tənzimlənir. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi "pul tələbinin verilməsinə qarşı maliyyələşdirmə".
Gizli faktorinq xidmətlərinin dəyəri açıq faktorinq xidmətlərinin qiymətindən yüksəkdir, çünki bu halda faktorinq şirkətinin riskləri daha yüksəkdir.
Faktorinq, dövriyyə kapitalının çatışmazlığını yaşayan gənc dinamik şirkətlər arasında çox tələb olunur.
Faktorinq şirkəti müştərinin dövriyyə kapitalına kredit verir və komissiya müqabilində debitor borclarını idarə edir. Çox vaxt agent kimi çıxış edən banklardır, lakin qanuna görə bunlar lazımi lisenziyaya sahib olan digər kredit və kommersiya təşkilatları ola bilər. Faktorinqdə sənəd axını kifayət qədər sadələşdirilmişdir - hər bir növbəti maliyyələşdirmə məbləği banka göndərmə sənədləri təqdim edildikdə ödənilir. Bəzən faktorinq şirkətləri yalnız kredit funksiyalarını deyil, satış, reklam, mühasibat məsələlərini də öz üzərlərinə götürə bilər ki, müştəri müstəsna olaraq məhsul istehsalına fokuslansın.
Faktorinqin bir neçə növü var:
- açıq (şərti) faktorinq - bu halda satıcı faktorinq şirkətinə sənədlərin (fakturalar, fakturalar və s.) tapşırılması barədə alıcıya xəbər verir, alıcı müqavilə üzrə birbaşa faktorinq şirkətinə pul köçürür;
- qapalı (məxfi) faktorinq, alıcının faktorinq şirkətinə borcunu tələb etmək hüquqlarının verilməsi barədə bilməməsi ilə fərqlənir;
- müraciət hüququ olan faktorinq faktorinq şirkətinin borcalan ödəməkdən imtina etdiyi təqdirdə kreditordan borcun ödənilməsini tələb edə biləcəyini düşünür. Praktikada müraciət etməyən müqavilələr olduqca nadirdir.
Qapalı faktorinq tətbiqetmə sxemi
Qapalı faktorinq aşağıdakı alqoritmə əsasən həyata keçirilir:
- təchizatçı malları təxirə salınmış ödəniş əsasında göndərir;
- faktorinq şirkəti təchizatçıdan malların göndərilməsini təsdiqləyən sənədləri (hesab-fakturalar, fakturalar, aktlar və s.) alır;
- faktorinq şirkəti alıcının 90% -ə qədər borcunu ödəyir və alıcının borcunun onun xeyrinə ödənilməsini tələb etmək hüququ alır;
- müqavilənin sonunda alıcı satıcıya olan borcunu ödəyir və banka köçürür;
- faktorinq şirkəti əməliyyatın qalan 10% -ni qapalı faktorinq xidmətinin dəyəri çıxılmaqla qaytarır;
Təchizatçı öhdəliklərini yerinə yetirməyən vicdansız bir alıcı ilə qarşılaşırsa, yenə də bütün məbləği faktorinq şirkətinə ödəməlidir.
Qapalı Faktorinqin Faydaları
Niyə sahibkarlar qapalı faktorinq xidmətlərindən istifadə edirlər. Əsas səbəb şirkətin cəlbedici göndərmə şərtləri ilə müştəri bazasını əhəmiyyətli dərəcədə genişləndirə bilməsidir. Belə bir sxemdən gələn zərərlər yalnız faktorinq xidmətləri üçün banka ödədiyi faiz məbləğinə bərabərdir.
Qapalı faktorinq qanuna zidd deyil - Maddə. Rusiya Federasiyası Mülki Məcəlləsinin 382-ci maddəsində "kreditor hüquqlarının başqa bir şəxsə keçməsi üçün, qanun və ya müqavilədə başqa bir hal nəzərdə tutulmayıbsa, borclunun razılığı tələb olunmur" deyilir.
Qapalı faktorinq borcları kreditləşdirmək və təxirə salınmış bir ödəmə imkanı verir. Eyni zamanda, alıcının faktorinq şirkəti ilə işləmək qadağanını laqeyd yanaşmanıza imkan verir.
Bu növ borclanma, dövriyyə kapitalını girov olmadan artırmağa imkan verir, borc öhdəliklərin örtüyüdür.
