Planlaşdırma pul vəsaitlərinin hərəkəti idarəetmə prosesinin ayrılmaz hissəsidir. Müəssisədəki real maliyyə vəziyyətini görməyə, ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirməyə və lazımi proqnozları verməyə imkan verir. Maliyyə planlaşdırma vasitələrindən biri də ödəniş təqviminin hazırlanmasıdır.
Vacibdir
kreditor borcları ilə bağlı məlumatlar
Təlimat
Addım 1
Ödəniş təqviminə şirkətə və onun ödənişlərinə nağd daxilolmalar barədə məlumatlar daxildir. Ümumiyyətlə rüblük olaraq tərtib edilir, aylara və ya daha qısa dövrlərə bölünür. Onu istifadə edərkən istehsal, inventar, debitor və borc vəziyyətini izləməlisiniz. Qısamüddətli dövrdə pul hərəkəti planını təmsil edir və müəssisənin imkanları daxilində təsdiqlənir.
Addım 2
Təqvimin birinci hissəsi xərcləri əks etdirir, yəni. qarşıdan gələn bütün ödənişlər və köçürmələr, ikincisi - gözlənilən bütün daxilolmalar. Aralarında bərabərliyin olması və ən yaxşı halda gəlirin xərclərdən çox olması lazımdır. Əsas məqsədi şirkətdə lazımi vəsaiti olmadığı zaman daxilolmalarla ödəmələr arasındakı boşluqların qarşısını almaqdır.
Addım 3
Ödəniş təqvimindən istifadə maliyyə səhvlərini, vəsait çatışmazlığını, ehtiyatları müəyyənləşdirməyə imkan verir. Hakim mənfi halların səbəblərini anlamağa və onları aradan qaldırmaq üçün tədbirləri müəyyənləşdirməyə kömək edir. Bunu tərtib etmək üçün aşağıdakı sənədlər tələb olunur: məhsul satışı planı, istehsal xərcləri smetaları, müqavilələr, fakturalar, kapital qoyuluşu planı, əmək haqqı ödəmə cədvəlləri, müvafiq əlavələrlə təşkilatın hesab çıxarışları.
Addım 4
Ödəniş təqviminin tərtib edilməsi prosesi bir neçə mərhələdən ibarətdir. Əvvəlcə bir planlaşdırma dövrü seçməlisiniz. Dörddə biri, bir ay, on il, hətta bir həftə ola bilər. İkincisi, planlaşdırılmış satış həcmi seçilmiş dövrdə istehsal həcmi və qalıqlardakı dəyişikliklərə əsasən müəyyən edilir. Üçüncüsü, mümkün pul axınlarının məbləği hesablanır. Sonra gözlənilən xərclər qiymətləndirilir və qalıq müəyyən edilir. Alınması lazım olan məbləğlərlə araşdırılan dövrdəki xərclər arasındakı fərqi əks etdirir. Yekunlaşdırma nəticəsində müəssisədəki vəsait çatışmazlığı və ya artıqlığı aşkar olunur.
Addım 5
Gözlənilən gəlir və xərclər qalığı mövcud fondların minimum təhlükəsizlik ehtiyatı ilə müqayisə olunur. Planlaşdırılan ödənişlərin dəyəri hesablardakı qalıqlar nəzərə alınmaqla daxilolmalardan çox olarsa, bu, maliyyə vəziyyətinin pisləşdiyini göstərə bilər. Artıq, müəssisənin sabit fəaliyyətinə və ödəmə qabiliyyətinə dəlalət edir.
Addım 6
Ödəniş təqvimi, borc və debitor borclarını idarə etməyə, pul vəsaitlərinin hərəkəti barədə dərhal məlumat almağa, qısamüddətli kreditə ehtiyacın müəyyənləşdirilməsinə və ödəmələr və hesablaşmalar zamanı uyğunsuzluqların qarşısını almağa imkan verir.
