Hər mərhələdə müəssisənin fəaliyyətini qiymətləndirmək üçün maliyyə planı lazımdır. Zəif tərəfləri müəyyənləşdirir, proqnoz verməyə və maliyyə axınlarını optimallaşdırmağa imkan verir. 1 ildən 5 ilədək müddətə çəkilir.
Hər hansı bir planlaşdırmanın əsas vəzifəsi şirkətin inkişafı üçün ən sərfəli və davamlı variantı tapmaq və seçməkdir. Maliyyə planı, şirkətin dəyər baxımından inkişafı və işləmə prosedurunu təyin edən kompleks bir sənəddir. Müəssisənin bütün sahələrinin effektivliyinin və nəticələrinin proqnozlaşdırılmasına xüsusi diqqət yetirilir. Forma sayəsində maliyyə göstəricilərinin qarşılıqlı əlaqəsi və dövriyyə kapitalının böyüməsi, pul vəsaitlərinin yaradılması və investisiya qoyuluşu üçün tətbiqi təmin edilir.
Müəssisənin maliyyə planı və iş planı
Sənəd şirkətin iş planının əsas hissəsidir. İnkişaf edərkən şirkətin tam hüquqlu işi üçün zəruri olan pul vəsaitləri nəzərə alınır. Yalnız potensial investorlar üçün vacibdir, həm də daxili istifadə üçün istifadə edilə bilər. Buna görə tərtibinə maksimum diqqət yetirilməlidir.
Xarici firmalar müəyyən bir planlaşdırma və hesabat sənədləri dəstini əhatə edən rəsmiləşdirilmiş tələblərdən istifadə edirlər. Rus sistemi əksər ölkələrdə istifadə olunan sistemlərdən fərqlənir. Ancaq xarici ölkələrin təcrübəsindən istifadə etmək imkanı sayəsində sahibkarlıq sahəsində qarşılıqlı anlaşma sadələşdirilir. Buna görə müəssisənin müasir maliyyə planında aşağıdakılar göstərilir:
- gəlir və pul daxilolmaları;
- xərclər və ayırmalar;
- kredit perspektivləri;
- büdcə münasibətləri.
Plan növləri
Bu sənədin bir neçə dəyişikliyi var. Məsələn, strateji, iş inkişafının və uzunmüddətli strukturun əsas istiqamətlərini müəyyənləşdirməyə imkan verir. Əsas maliyyə göstəricilərini, nisbətlərini, investisiyalarını təyin etməyə imkan verir. Bunlar müəssisəni saxlamaq üçün tələb olunan maliyyə mənbələrinin strukturunu göstərir.
Mövcud görünüş strateji bir fikir əsasında inkişaf etdirilir, lakin detallandırma metodundan istifadə olunur. Bu çərçivədə investisiyalar maliyyələşdirmə mənbəyi ilə əlaqələndirilir, hər bir pul axınının effektivliyi öyrənilir və mənfəət alma yollarının maliyyə qiymətləndirilməsi aparılır.
Əməliyyat maliyyə planı, firmaların hədəflərinə çatmaqla əlaqəli qısa müddətli taktiki planı nəzərdə tutur. Bunlar illik və ya rüblük hesabatın bir hissəsidir. Əməliyyat görünüşü, pul axınlarını idarə etmək üçün bir vasitədir. Buraya daxildir:
- ödəmə təqviminin hazırlanması və icrası;
- qısamüddətli vəsait krediti ehtiyacının hesablanması;
- nağd ərizə tərtib etmək.
Wikipedia, yuxarıda göstərilən üç populyar növdən əlavə, bədbin, nikbin və ən ehtimallı növlərin də olduğunu söyləyir.
Hazırlanması
Maliyyə planı bir ildən 5 ilədək müddətə tərtib olunur. Onu tərtib edərkən mühasibat və maliyyə hesabatları, digər dövrlərdə maliyyə planlarının icrası, müqavilələr, proqnoz hesablamaları və iqtisadi standartlar barədə məlumatlar mənbələrdən istifadə olunur. Sənəd hazırlanarkən analitik materiallar, bazar meyilləri və ümumi siyasi və iqtisadi mühit daxil olmaqla digər amilləri də nəzərə almaq lazımdır.
Ən yaxşı həll yolu üç hissədən ibarət sənəd tərtib etmək olar:
- fin ehtiyacının hesablanması. pul qəbulu mənbələrinin təyin edilməsi və vasitələri;
- mənfəətin planlaşdırılmış hesablanması və bölüşdürülməsi;
- gəlir və xərclər balansı.
Beynəlxalq təcrübə nəzərə alınmaqla, gəlir proqnozları ilə bölmə, gəlir və xərclər ilə birlikdə cədvəllər, sərbəst aktiv və öhdəliklər balansı və zərərlər cədvəli də daxil edilməlidir. İkincisi, istehsal həcmlərinin mənfəətinə, satış qiymətlərinə və istehsal xərclərinə təsirini göstərən baş verən prosesləri əyani şəkildə görməyə imkan verir.
Beləliklə, maliyyə planı şirkətin işi haqqında tam məlumat əldə etməyə imkan verir. Onun sayəsində təşkilatda zəif cəhətlər asanlıqla aşkar edilir, hansı sahələrdə qənaətbəxş olmayan nəticələrin müşahidə olunduğunu tapmaq mümkün olur.
