Pul qəbzinə əsaslanan hər hansı bir sənəd düzgün formanın doldurulmasını tələb edir. Təşkilat işçiyə hər hansı bir ehtiyac üçün vəsait təmin edirdisə, əvvəlcədən hesabat dolduraraq onlar üçün hesabat vermək lazımdır.
Əvvəlcədən Bildirimi kim doldurmalıdır?
Direktor quruma heç bir işçiyə bu şəkildə pul verə bilməz. Başlanğıcda, sonrakı hesabatla əvvəlcədən vəsait almaq hüququ olan işçilərin siyahısı müəyyənləşdirilməlidir. Bunun üçün xüsusi bir sifariş hazırlamaq və vermək lazımdır.
Bir tabe olan hər hansı bir işi həyata keçirmək üçün pula ehtiyac duyarsa, müdirə sərbəst formada bir bəyanat təqdim etməlidir. Lazımi məbləği və pulun tələb olunduğu məqsədi göstərmək vacibdir. Rejissor bəyanatla razıdırsa, o zaman şəxsən ifadəyə imza atır və nə qədər vəsait almağa icazə verdiyini göstərir.
Nağd pulun əvvəllər alınan bütün məbləğlər barədə əvvəlcədən tam məlumat vermiş bir işçiyə verilə biləcəyinə diqqət çəkmək vacibdir.
Bəzən bir işçinin müəyyən edilmiş M-2 və ya M-2a modellərinə görə təşkilat adından verilməsi lazım olan bir etibarnaməyə ehtiyac ola bilər. Bu formalar hələ 1997-ci ildə Rusiya Federasiyası Federal Dövlət Statistika Xidmətinin fərmanı ilə təsdiq edilmişdir.
Təşkilatın mühasibat şöbəsində çıxarılan xərclənmiş pul üçün işçi hesabat verməlidir. Xərc hesabatını doldurub təqdim etməyiniz üçün müəyyən bir son tarix var. Təşkilat rəhbəri tərəfindən ərizə formasında göstərilən müddətin bitməsindən 3 gündür.
İşçiyə səyahət ehtiyacları üçün vəsait verilmişdirsə, o, işgüzar səfərdən qayıtdıqdan sonrakı 3 iş günü ərzində bunları hesablamalıdır.
Xərc hesabatı üçün xərc necə təsdiqlənir
İşçinin pulu qalıbsa, o zaman kassaya bu şəkildə qaytara bilməyəcək. Əvvəlcə pulun tam olaraq təmin edildikləri ehtiyaclar üçün xərcləndiyini təsdiqləyən bütün sənədləri toplamalısınız. Bunlar nağd və satış daxilolmaları, səyahət biletləri, qəbzlər, aktlar və digər ciddi hesabat formaları ola bilər.
Hər bir sənədi aldıqdan sonra tarixin, məbləğin və təfərrüatların oxunaqlı olub olmadığını yoxlamaq vacibdir.
İşçinin bütün sənədləri mühasibat şöbəsinə təqdim etməsi lazımdır.
Xərc hesabatı səhv doldurulduqda nə olur
Əgər işçi 3 gün ərzində səhv doldurubsa və ya əvvəlcədən hesabat verməyibsə, nəzarət orqanı alınan vəsaiti sığorta haqqı və fərdi gəlir vergisinin hesablanması lazım olan gəlir kimi hesab edəcəkdir. Daha sonra işçi hələ də bütün lazımi sənədləri və bir hesabat təqdim edərsə, mühasib yenidən hesablama aparmalıdır.
Təşkilatın səlahiyyətli işçisi, hesabatı təqdim olunmayan məbləği işçinin maaşından tuta bilər.
Əvvəlcədən hesabat tərtib etmək üçün əsas qaydalar
Xərc hesabatının təqdim edilməsinin mərkəzində aşağıdakı qaydalar durur:
- Avans hesabatı xərclənən məbləği təsdiqləyən sənədlərlə təsdiqlənməlidir.
- Sənədlər işgüzar səfərin bitməsindən, menecer tərəfindən müəyyən edilmiş müddətdən və ya xəstəlikdən və ya məzuniyyətdən sonra işə getdikdən sonra 3 iş günündən gec olmayaraq təqdim edilməlidir.
- AO-1 nömrəli xüsusi formada bir hesabat tərtib olunur. Təşkilat rəhbəri tərəfindən təsdiqlənmiş əvvəlcədən hazırlanan hesabat formasından da istifadə edilməsinə icazə verilir.
- Xərc hesabatını təsdiqləmək üçün yalnız menecer cavabdeh olmalıdır.
- Avans hesabatı pul xərcləyən işçi tərəfindən doldurulur. Ayrıca, bəzi məlumatlar bir mühasib tərəfindən daxil edilməlidir.
Avans hesabatında aşağıdakı məlumatlar göstərilməlidir:
- İşçiyə pul verən şirkət haqqında məlumat.
- Təşkilatdan pul alan işçi haqqında məlumatlar.
- Məqsəd üçün şirkətin bir işçisinə pul verməlisiniz.
- Məbləğ.
- Təsdiqlə birlikdə bütün xərclər haqqında məlumatlar.
- Varsa vəsait qalığı.
Sonda pulu verən və qalığı alan mühasibat işçisi və işçiləri tərəfindən imzalar qoyulur.
Əvvəlcədən bildirişdə möhür vurmağa ehtiyac yoxdur. Bunun səbəbi sənədin daxili olmasıdır. Və təşkilatdan kənara çıxmır. Bundan əlavə, 2016-cı ildən bəri bütün hüquqi şəxslərin və təkcə fərdi sahibkarların sənədlərini möhür və möhürləri ilə təsdiqləməmək hüququ vardır.
Məruzə bir nüsxədə doldurulur. Əsas sənədlərin bir hissəsidir və dizaynında səhv etməməlisiniz. Nədənsə ləkələrdən və ya səhv doldurulmadan qaçmaq mümkün olmadıqda, yeni bir forma götürüb yeni bir şəkildə doldurmaq daha yaxşıdır.
Xərc hesabatını necə doldurmaq olar
Görünür daxili dövriyyə üçün belə bir vacib sənədin doldurulması çox çətin olmalıdır. Ancaq bu kökündən səhvdir. İlk dəfə doldurduqdan sonra yenidən doldurmanız lazımdırsa, heç bir çətinlik olmamalıdır.
Məlumat işçi tərəfindən aşağıdakı qaydada daxil edilməlidir:
- Təşkilatın qeydiyyat məlumatlarından istifadə edərək OKPO kodu və müəssisənin tam adı daxil edilir.
- "Əvvəlcədən hesabat" yazısının yanındakı sütunlarda sənədin nömrəsini və hazırlanma tarixini yazmaq lazımdır.
- Sağda bir az boş və boş yer buraxmaq vacibdir. Təşkilat rəhbərinin qeydləri üçün lazım olacaqdır: məbləğ sözlə, hesabatın təsdiq tarixi və imzası.
- Aşağıda, bütün sətirdə avans pulu alan işçi barədə məlumatlar var. Hansı struktur bölmədə işlədiyini, soyadını, adını, atasının adını və vəzifəsini göstərmək lazımdır. İşçinin kadr sayı da göstərilir və nəyə görə avans tələb olunur.
Bununla xərclər hesabatının birinci hissəsi başa çatır. Bundan əlavə, formada iki cədvəl var. Onlardan biri də pulu alan işçi tərəfindən doldurulur. Avansın ümumi məbləğini və verildiyi valyutanı daxil etməlisiniz. Balans və ya artıq xərcləmə miqdarı aşağıda göstərilməlidir.
İkinci cədvəl mühasibat şöbəsində səlahiyyətli bir mütəxəssis tərəfindən doldurulur. Burada mühasibat hesabları, subhesablar və onlardan keçən vəsaitlər haqqında məlumatlar olmalıdır. Əməliyyat kodu və dəqiq məbləğlər göstərilməlidir.
Cədvəllərin altında hesabata neçə sənəd əlavə olunduğunu və bu sənədlərin neçə səhifədən ibarət olduğunu göstərmək lazımdır.
Bütün sütunlar doldurulduqdan sonra sənədlər baş mühasib tərəfindən yoxlanılmalıdır. Nəticəyə görə hesabat məbləğini bunun üçün xüsusi bir sətirdə göstərməlidir.
Mühasibin və baş mühasibin altında transkriptləri ilə imzalanmalıdır. Bundan əlavə, mühasibat şöbəsinin bir işçisinə qalıq və ya yenidən hesablama məbləği və bu məbləğin keçdiyi kassa sifarişinin nömrəsi göstərilməlidir. Qalıcı alan və ya artıq xərclə eyni miqdarda pul verən kassir həm də avans hesabatını imzalamalıdır.
Maliyyə hesabatının növbəti hissəsi müzakirə edilə bilər. Vəsaitlərin tələb olunan ehtiyaclar üçün xərcləndiyini təsdiqləyən sənədlər haqqında bütün lazımi məlumatları əks etdirməlidir. Bu hissədə aşağıdakı məlumatları daxil etməlisiniz:
- Sənədi verən hər bir təşkilatın təfərrüatları.
- Buraxılış tarixi.
- Ad
- Tam xərclənən pul.
- Sənəddə göstərilən məbləğin yerləşdirildiyi sayma nömrəsi.
İşçi imzasını masanın altındakı xüsusi sətirdə imzalamalıdır. Beləliklə, göstərilən məlumatların doğruluğunu təsdiqləyəcəkdir.
Xərc hesabatının son hissəsi kəsmə hissəsidir. Mühasibdən işçidən xərclənən pulu təsdiqləyən sənədləri aldıqdan sonra doldurduğu qəbz var. Yırtılma hissəsində aşağıdakıları göstərmək lazımdır:
- İşçi haqqında məlumat (tam adı).
- Hesabat nömrəsi və buraxılış tarixi.
- Məbləğ işçiyə verilmişdir.
- Xərcləri təsdiq edən hesabat sənədlərinin sayı.
Bundan sonra mühasibat işçisi tarixini və imzasını qoyur. Ayrılan hissə alınan məlumatların sübutu olaraq işçiyə təhvil verilməlidir.
